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贵阳市卫健局关于采购会计师事务所对部分医院进行2019年财务收支及公费医疗记账费用专项审计的公告
日期: 2020-05-22 11:05 文章来源: 贵阳市卫生健康局 浏览次数:0次 字号:[ ]

为加强资金监管,提高资金使用效益,切实履行卫健局部门会计监督职责,根据局机关工作安排,决定委托1家会计师事务所对部分医院2019年财务收支、会计基础性工作规范及离休老干(含6级以上伤残军人)公费医疗记账费用进行专项审计,现将有关事项公告如下:

一、项目名称和采购人

(一)项目名称:医院2019年财务收支及公费医疗记账费用专项审计。

(二)采购人:贵阳市卫生健康局

二、完成时间要求

2020年6月中旬开始审计,2020年8月30日前完成审计任务(每个单位预计综合平均安排在7个工作日左右完成审计任务)。

三、项目内容

本次审计有以下内容:

(一)对市属7家医院(市一医、市二医、市三医、市四医、市公卫中心、市妇幼保健院、市口腔医院)2019年的财务收支、会计基础工作规范情况进行审计。

(二)对2019年贵阳市离休老干及退役军人事务管理局管理的6级以上伤残军人的公费医疗进行专项审计。审计内容:合理使用公费医疗资源,审核医疗就诊过程中是否存在过度医疗。一是住院患者检查项目合理性,药品使用剂量合理性;二是门诊就诊病历与处方关联性,是否严格遵守国家现有处方管理规定;三是老干床位是否一床多挂;四是有无存在另立收费项目收费以及其他事项。此次公费医疗审计单位:市属5家公立医院(市一医、市二医、市三医、市四医、市公卫救治中心);贵阳市第六医院有限公司;贵阳市康复医院。

四、审计质量及报告

(一)每个医院出具一份正式审计报告。审计报告需包含以下内容:一是被审计单位的基本情况;二是医院财务收支及会计基础性工作规范情况;三是贵阳市离休老干及退役军人事务管理局管理的6级以上伤残军人的公费医疗记账费用情况;四是审计发现的问题(包括问题事实和违反法律法规的具体条文);五是针对存在的问题提出处理建议或整改意见。审计报告需注册会计师签报。

(二)一份完整的审计工作底稿及收集的附件资料,审计资料需装订成册。工作底稿、审计检查程序按照《财政检查工作规则》执行。

审计组必须认真开展审计工作,以事实为依据,以相关法律、法规和文件为准绳,做到审计认定事实清楚、证据充分、定性准确、公正廉洁。

五、参与竞选报价的条件

参与报价的会计师事务所,必须保证满足以下条件:

(一)具有独立的法人资格。

(二)能保证至少选派5名人员参与审计,派出人员中至少1人具有注册会计师从业资格,派出参与审计的人员应熟悉财务的各项法律法规和医院的财务工作;配合市级相关部门推荐的3名临床医学专家参与离休老干(含6级以上伤残军人)公费医疗记账费用进行专项审计(费用从该项目中支出)。

(三)会计师事务所能保障派出人员(含市级相关部门推荐的3名临床医学专家)的交通食宿等费用。

六、参加竞选须知

(一)报名方式:拟参加竞选的单位,须于公告发布之日起至5月28日前17:00之前将确认函送达(或传真)贵阳市卫生健康局财务处。确认函需加盖公章或投标专用章,并留下联系人及联系方式。

地址:贵阳市观山湖区金融城7号楼卫生健康局3145室。

联系人:朱开琴;联系电话:0851-87987074。

(二)竞选文件应包含:1.报价函;2.法人身份证复印件,委托代理人参加的,还需要委托代理人身份证复印件、授权委托书原件并加盖公章;3.营业执照;4.资质证书;5.组织机构代码证;6.税务登记证书;7.企业简介。8、开展此次审计工作的方案。方案中要有合理安排审计人员对医院财务收支及基础性工作规范、对2019年贵阳市离休老干及退役军人事务管理局管理的6级以上伤残军人的公费医疗审计,并提供相关参与人员情况、数据分析、数据汇总、完成时效、反应时间等情况。9、相关业绩材料。(2016年以来,承担过省、市行政事业单位审计、会计检查相关工作,须提供合同复印件或中标通知书等相关证明材料)。10、项目配备能力。(项目中参加审计工作具有中级会计职称以上人员应提供相关证书复印件并加盖单位公章)

(三)其他需要说明问题:为能完成2019年公费医疗记账费用的审计,由市级相关部门推荐的3名医疗方面专家参与离休老干(含6级以上伤残军人)公费医疗方面审计(一是住院患者检查项目合理性,药品使用剂量合理性;二是门诊就诊病历与处方关联性,是否严格遵守国家现有处方管理规定;三是老干床位是否一床多挂;四是有无存在另立收费项目收费以及其他医疗事项),会计师事务所要派出财务人员配合对记账费用进行专项审计。承诺聘请专家所需费用从该项目中支出。

七、预算控制

此次项目预算控制在20万元以内。

八、竞选方式

为能及时全面的完成此次审计任务,拟通过竞争性谈判方式,聘请1家会计师事务所完成此次审计工作,分别对两项审计内容出具审计报告。贵阳市卫健局将组织评标小组,依据所提供审计服务的价格和服务能力进行比较确定。

九、竞选会时间、地点

另行通知

十、监督单位

贵阳市卫健局纪检监察室

监督电话:0851-86981315

十一、工作要求

(一)严格依法行政

审计组要严格依法、依规、依程序开展检查,有效控制行政执法风险。对相关单位和个人的处理处罚要做到事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法、尺度统一。对不属于卫健部门职责范围的事项,应按照《财政监督检查案件移送办法》(财政部令第53号)移送有关部门处理。

(二)严守廉政纪律

审计组要严肃财经纪律,认真贯彻中央“八项规定”、省委“十项规定”和市委“二十九条实施细则”要求,加强对审计人员的培训教育,严格遵守各项检查纪律和廉政规定,不得妨碍被查单位的正常活动,不得索取和收受财物或谋取其他利益。审计组成员对审计工作中知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务,未经批准,一律不得对外公开披露。

(三)及时报送审计资料

审计组要按本方案规定认真开展审计工作,在规定时间内完成审计工作任务。加强沟通,及时报送审计资料。

      附件1:医院财务收支及公费医疗审计基本情况一览表.xls

      附件2:项目报价单.xls

贵阳市卫生健康局

2020年5月21日

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